目录
第一部分 决算报告
第二部分 决算草案
表1-全市一般公共预算收入
表2-市本级一般公共预算收入
表3-全市一般公共预算支出
表4-市本级一般公共预算支出
表5-全市一般公共预算（基本）支出情况表
表6-市本级一般公共预算（基本）支出情况表
表7-全市一般性转移支付分地区
表8-全市一般性转移支付分项目
表9-全市专项转移支付分地区
表10-全市专项转移支付分项目
表11-2024年全市一般公共预算税收返还和转移支付表
表12-2024年市本级一般公共预算税收返还和转移支付表
表13-全市地方政府一般债务限额和余额情况表
表14-市本级地方政府一般债务限额和余额情况表
表15-全市政府性基金收入
表16-全市政府性基金支出
表17-全市政府性基金收支平衡
表18-市本级政府性基金收入
表19-市本级政府性基金支出
表20-市本级政府性基金收支平衡
表21-全市政府性基金转移支付情况表（分地区）
表22-全市政府性基金转移支付情况表（分项目）
表23-全市地方政府专项债务限额和余额情况表
表24-市本级地方政府专项债务限额和余额情况表
表25-全市国有资本经营收入
表26-全市国有资本经营支出
表27-市本级国有资本经营收入
表28-市本级国有资本经营支出
表29-对下安排转移支付的应当公开国有资本经营预算转移支付表
表30-全市社保基金收入
表31-全市社保基金支出
表32-市本级社保基金收入
表33-市本级社保基金支出
表34-全市地方政府债务发行和还本付息情况表
表35-市本级地方政府债务发行和还本付息情况表
表36-全市新增地方政府债券安排项目情况
表37-全市一般公共预算支出情况表（经济科目细化到款级）
表38-全市一般公共预算支出情况表（功能科目细化到项级）
表39-市本级一般公共预算支出情况表（功能科目细化到项级）
表40-市本级一般公共预算支出情况表（经济科目细化到款级）
表41-市本级一般性转移支付情况（分项目）
表42-市本级专项转移支付情况表（分项目）
表43-市本级一般公共预算支出情况（明细表）
表44-全市一般公共预算支出情况（明细表）
第三部分 相关说明
第一部分 决算报告
365体育官网衡阳市2024年市级决算草案和2025年上半年预算执行情况的报告
2025年8月26日在衡阳市十六届人大常委会第二十六次会议上
衡阳市财政局局长 雷高飞
一、2024年决算情况
在市委、市政府的坚强领导和市人大、市政协的监督指导下，全市财政部门围绕“制造立市、文旅兴城”发展战略，不断提高财政管理水平，助力经济社会高质量发展。
（一）收支决算情况
1．一般公共预算收支决算情况
（1）收入：全市地方一般公共预算收入195.98亿元，为年初预算的91.27%，比上年（下同）增长0.19%。其中：地方税收收入129.49亿元，为年初预算的85.18%，下降3.76%。市本级地方一般公共预算收入60.41亿元，为年初预算的77.79%，下降4.91%，其中：地方税收收入34.71亿元，为年初预算的63.43%，下降17.33%。
（2）支出：全市一般公共预算支出694.2亿元（含上级转移支付、一般债券、调入资金形成的支出，下同），为年初预算（不含上级专项转移支付资金，下同）的115.2%，增长4.71%。其中：城乡社区支出增长12.22%，科学技术支出增长1.44%，文化旅游体育与传媒支出增长8.18%，社会保障和就业支出增长5.72%，教育支出增长2.26%。市本级一般公共预算支出178.52亿元，为年初预算的173.71%，增长13.42%。
市本级预备费支出2.3亿元，全部用于突发事件处置及其他年初难以预见的开支。主要包括城乡社区支出0.6亿元，交通运输支出0.45亿元，教育支出0.37亿元，一般公共服务支出0.29亿元，科学技术支出0.19亿元，节能环保支出0.13亿元等。
市本级“三公”经费支出2640万元，较上年减少688万元，下降20.67%。其中：公务接待费365万元，公务用车购置费457万元，公务用车运行维护费1818万元。“三公”经费下降主要是市直部门认真贯彻落实过紧日子要求，从严从紧控制“三公”经费支出。
市本级一般公共预算结转下年支出16.48亿元，主要是上级年底下达的转移支付以及下年度需继续实施的项目支出等。
（3）收支平衡情况：全市地方一般公共预算收入195.98亿元，加上级补助收入373.28亿元，债务转贷收入68.76亿元，上年结转收入80.94亿元，调入预算稳定调节基金14.72亿元，调入政府性基金预算收入57.78亿元，调入国有资本经营预算收入7.56亿元，调入其他资金28.45亿元，收入总计827.47亿元。全市一般公共预算支出694.2亿元，加上解支出11.51亿元，债务还本支出51.44亿元，调出资金5.59亿元，支出总计762.74亿元。收支相抵后，年终结余64.73亿元，减结转下年支出56.92亿元，待偿债置换一般债券结余0.19亿元，净结余7.62亿元，全部补充预算稳定调节基金。预算稳定调节基金年末余额9.83亿元。
市本级地方一般公共预算收入60.41亿元，加上级补助收入67.78亿元，债务转贷收入25.36亿元，上年结转收入18.7亿元，调入预算稳定调节基金9.21亿元，调入政府性基金预算收入50.52亿元，调入国有资本经营预算收入5亿元，调入其他资金6.03亿元，减补助下级支出24.7亿元，收入总计218.31亿元。市本级一般公共预算支出178.52亿元，加上解支出3.79亿元，债务还本支出13.24亿元，债务转贷支出6.6亿元，减下级上解收入6.39亿元，支出总计195.76亿元。收支相抵后，年终滚存结余22.55亿元，减结转下年支出16.48亿元，净结余6.07亿元，全部补充预算稳定调节基金。预算稳定调节基金年末余额6.09亿元。
2．政府性基金预算收支决算情况
全市政府性基金预算收入142.18亿元，下降36.99%，加上年结余46.85亿元，上级补助收入23.05亿元，债务转贷收入255.02亿元，调入资金29.73亿元，收入总计496.83亿元。全市政府性基金预算支出209.14亿元，下降18.89%，加上解支出0.21亿元，调出资金57.78亿元，债务还本支出159.66亿元，支出总计426.79亿元。收支相抵后，结余70.04亿元，其中：年终滚存结余66.93亿元，待偿债再融资专项债券结余3.11亿元。
市本级政府性基金预算收入86.65亿元，下降33.42%，加上年结余6.7亿元，上级补助收入16.26亿元，债务转贷收入148.37亿元，调入资金15.43亿元，减补助下级支出9.1亿元，收入总计264.31亿元。市本级政府性基金预算支出83.96亿元，下降26.23%，加上解支出0.12亿元，调出资金50.52亿元，债务还本支出102.14亿元，债务转贷支出19.46亿元，减下级上解收入0.65亿元，支出总计255.55亿元。收支相抵后，年终滚存结余8.76亿元。
3．国有资本经营预算收支决算情况
全市国有资本经营预算收入15.24亿元，加上级补助收入0.12亿元，上年结余0.12亿元，收入总计15.48亿元。全市国有资本经营预算支出7.68亿元，加调出资金7.56亿元，支出总计15.24亿元。收支相抵后，年终滚存结余0.24亿元。
市本级国有资本经营预算收入12.17亿元，加上级补助收入0.06亿元，上年结余0.01亿元，收入总计12.24亿元。市本级国有资本经营预算支出7.17亿元，加调出资金5亿元，补助下级支出0.06亿元，支出总计12.23亿元。收支相抵后，年终滚存结余0.01亿元。
4．社会保险基金预算收支决算情况
全市社会保险基金预算收入195.29亿元，增长21%。全市社会保险基金预算支出176.42亿元，增长12.13%，全年收支结余18.87亿元，加上年结余141.37亿元，累计滚存结余160.24亿元。
市本级社会保险基金预算收入115.06亿元，增长20.36%。市本级社会保险基金预算支出107.98亿元，增长11.41%，全年收支结余7.08亿元，加上年结余95.78亿元，累计滚存结余102.86亿元。
需要说明的是，与向市第十六届人民代表大会第四次会议报告的执行数相比，全市及市本级收支数据有差异，原因是当时报告的是预计数，现根据决算情况进行调整。
（二）转移支付资金情况
全市争取上级转移支付资金373.28亿元，剔除增发国债、增值税留抵退税收入和其他退税减税降费收入等一次性因素后（下同），同口径增长2.4%。其中：财力性转移支付（均衡性转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金，下同）123.93亿元，增长3.66%。市本级及辖区争取上级转移支付101.45亿元，增长6.05 %，其中：财力性转移支付21.92亿元，增长7.77%-。
（三）政府债务情况
1. 债务余额情况。全市地方政府债务余额1444.03亿元，增长8.47%，其中：一般债务482.83亿元，增长5.38%；专项债务961.2亿元，增长10.09%。市本级地方政府债务余额720.74亿元，下降1.44%，其中：一般债务178.32亿元，增长7.47%；专项债务542.42亿元，下降4.04%。
2. 政府债券情况。省财政厅转贷全市新增债券115.64亿元，其中：一般债券17.6亿元，专项债券98.04亿元。转贷全市再融资债券206.92亿元，其中：一般债券49.94亿元，专项债券156.98亿元。省财政厅转贷市本级新增债券34.23亿元，其中：一般债券5.52亿元，专项债券28.71亿元。转贷市本级再融资债券114.08亿元，其中：一般债券13.24亿元，专项债券100.84亿元。
3. 还本付息情况。全市偿还地方政府债务本金80.91亿元，其中：一般债务43.82亿元，专项债务37.09亿元。支付地方政府债务利息44.57亿元，其中：一般债务15.46亿元，专项债务29.11亿元。市本级偿还地方政府债务本金28.81亿元，其中：一般债务6.15亿元，专项债务22.66亿元。支付地方政府债务利息24.38亿元，其中：一般债务5.75亿元，专项债务18.63亿元。
（四）绩效评价情况。健全预算绩效指标标准体系建设，提升绩效目标编制质量。出台事前绩效评估管理办法，推动事前绩效评估全覆盖。2024年筛选26个项目开展财政重点绩效评价，涉及资金190.6亿元。在2025年预算编制中对258个部门整体绩效目标和1080个项目绩效目标进行审核，绩效目标编制质量明显提升。
（五）财政工作情况
1. 服务发展赋能有力。落实新增减税降费和退税缓费17.75亿元，新增融资担保贷款23.16亿元，为427家企业减免担保费0.45亿元，激发市场活力。统筹财政性资金及财政监管资金存放110亿元，引导加大信贷投放。深化产业基金“投贷联动”，为特变电工、金翼有色金属等重点企业提供授信支持20.58亿元。争取上级专项资金1.24亿元，成立衡阳绿色盐碱投资基金2.2亿元，助推衡长株潭特高压输变电装备产业、盐卤化工新材料产业成功入选国家级产业集群。争取超长期特别国债资金11.3亿元，支持“两重”“两新”政策实施。筹措资金15.94亿元，保障第三届省旅发大会成功举办，出台文旅产业高质量发展“衡九条”政策，促进文旅经济发展。出台《365体育官网全面落实“三高四新”美好蓝图 推动制造业高质量发展的若干支持政策（试行）》，促进制造业高质量发展。
2. 民生底线保障有力。持续加大民生投入，全市民生支出占一般公共预算支出比重75.37%。市本级拨付就业资金0.42亿元，安排创业担保贷款贴息0.08亿元，撬动创业担保贷款1.63亿元，支持重点群体就业创业。全市统筹安排资金12.34亿元，保障城乡低保、特困人员、孤儿等困难群体生活。全市统筹安排基本公共卫生服务补助资金5.6亿元，推动完善公共卫生体系。出台城（园）区公办义务教育学位配套建设资金使用管理规程；市本级安排规范民办义务教育发展资金2.1亿元，衡钢中学、实验中学扩建项目资金1.15亿元，市本级新增公办义务教育学位2550个。投入乡村振兴衔接资金12亿元，助力乡村产业发展。争取增发国债资金7.42亿元，支持农田水利设施等建设。全市“一卡通”发放惠民惠农补贴36.92亿元，发放777万户次。
3. 风险防控落实有力。争取置换债175.95亿元，稳妥化解隐性债务；压降平台公司数量24家，超额完成省定任务，位列全省第2；建立降息工作协商机制，累计节约利息支出5亿元以上；2024年加快推动化债方案实施获得省政府大抓落实工作奖励通报表扬。持续开展县级预算编制事前审核，加强县级“三保”运行风险监测预警，安排省直管县专项补助8亿元以上，防范县级财政运行风险。构建“全员参与、全面覆盖、全程介入”的财会监督体系，制定市级财会监督人才库建设管理制度；开展会计信息质量、习惯过紧日子等6项专项监督，追缴资金0.5亿元；制定《365体育官网进一步提升内部控制工作质效的工作方案》，构建“1+14+N+1”的内控制度体系。
4. 财政管理支撑有力。全面深化零基预算改革，推动打破基数概念和支出固化格局，压减非重点非刚性支出5.89亿元；持续开展部门预算编制精准度评估，减少预决算偏离度。制定国库集中支付业务18项“负面清单”，防止超范围、超标准支出。上线政府采购全流程查询及线上投诉平台，提升政府采购透明度。推进财政评审改革，出台工程其他费用评审指南，提高财政评审效率；全面加强财政评审信息化建设，打造“无纸化”评审模式；承办全国评审沙龙，推介衡阳财政评审经验做法。持续实施“往来清理三年行动”计划，收回往来资金5.44亿元。进一步开展“财政基础工作建设年”活动，创新实施“首接负责制”，提高服务质量和效率。
二、2025年上半年预算执行情况
（一）预算执行情况
1. 一般公共预算。全市地方一般公共预算收入99.4亿元，下降8.74%。其中：地方税收收入63.06亿元，下降7.72%。全市一般公共预算支出314.47亿元，增长2.95%。市本级地方一般公共预算收入31.69亿元，下降11.08%。其中：地方税收收入17.97亿元，增长1.3%。市本级一般公共预算支出77.46亿元，增长19.25%。
2. 政府性基金预算。全市政府性基金预算收入34.26亿元，增长54.66%；政府性基金预算支出52.45亿元，下降11.91%。市本级政府性基金预算收入14.42亿元，增长118.16%；政府性基金预算支出6.86亿元，增长84.52%。
3. 国有资本经营预算。全市国有资本经营预算收入0.15亿元，与上期持平；国有资本经营预算支出0.75亿元，增长102.7%。
4. 社会保险基金预算。全市社会保险基金预算收入82.78亿元，下降2.62%；社会保险基金预算支出86.68亿元，增长 2.66%。市本级社会保险基金预算收入42.16亿元，下降7.62%；社会保险基金预算支出50.13亿元，下降2.58%。
5. 政府债务余额。截至6月末，全市地方政府债务余额1558.49亿元，其中：一般债务484.97亿元，专项债务1073.52亿元。市本级地方政府债务余额781.41亿元，其中：一般债务177.37亿元，专项债务604.04亿元。
（二）主要特点
1. 收入企稳回升。全市地方一般公共预算收入、政府性基金收入共完成133.66亿元，较上年增加2.59亿元，增长2%，稳住了财力“基本盘”。收入质量有所提升，地方税收占比为63.44%，较上年同期提高2.06个百分点，绝大部分县市地方税收占比超60%，上半年全市每月地方税收占比均保持全省前三位。
2. 支出保障有力。全市一般公共预算支出完成314.47亿元，位居全省第3位，完成年度预算的51.96%，支出强度得到有效保障。全市民生支出占一般公共预算支出比重达76.38%。其中，涉及民生的教育、卫生健康、农林水支出分别增长1.88%、15.52%、7.37%，与改善人居环境相关的城乡社区支出增长5.38%。
3. 管理提质增效。牢固树立习惯过紧日子思想，2025年市本级行政运行经费按10%比例压减0.26亿元，压减非急需、非刚性支出5.76亿元。深入开展财政管理“强基固本”专项行动，全面夯实财政基础管理。深化零基预算改革，出台《全面实施零基预算改革实施方案》，成立市级全面深化零基预算改革工作机制，推进改革工作走深走实。
（三）下阶段工作措施
虽然上半年全市财政运行总体平稳，但也面临一些问题和困难，主要表现在财政收入增长乏力、刚性支出持续增长、债务风险防范压力增加、收支平衡难度加大等方面。下一步，我们将在市人大的监督指导下，积极采取有效措施，坚决完成各项重点工作，确保财政平稳运行。
1. 坚持挖潜增收，夯实财源根基。深入实施七大攻坚行动，支持企业原地倍增，加大招商引资力度，培育形成365体育官网有效财源。用足用好财政支持普惠金融发展示范区政策红利，精准引导金融资源服务实体经济。推进税费精诚共治，持续加强重点税源、重点行业财税征管，确保依法征收、应收尽收。运用好智能衡器计量及智能制造产业基金，引导智能衡器计量产业发展。加大争资争项力度，强化财力支持；持续研判上级政策走向和资金动向，提前谋划储备项目，加大财力性转移支付、竞争性资金的争取力度，确保转移支付实现稳定增长。
2. 坚持民生优先，落实惠民举措。落实落细就业创业扶持政策，强化困难群体就业兜底帮扶，通过“创业+金融”模式加大创业融资支持。及时足额拨付孤儿、低保对象、特困对象等困难群众救助资金。提高城乡居民医保和基本公共卫生服务经费人均补助标准，切实减轻群众医疗负担。落实高等教育阶段和高中阶段国家奖助学金提标扩面政策，更大力度奖优助困、365体育官网覆盖学生群体。落实生育补贴政策，加大生育支持力度。积极争取中央、省级项目资金，打好污染防治攻坚战。持续推动农业保险保费补贴政策扩面、增品、提标，提高农户种粮积极性。学习运用“千村示范、万村整治”工程经验，有力有效推进乡村全面振兴。
3. 坚持节支增效，抓实财政管理。进一步深化零基预算改革，持续清理已到期、任务已完成或绩效评价偏低的项目，优化整合专项资金，推进支出标准体系建设。严格落实习惯过紧日子一揽子举措，严控一般性支出。开展市直单位预算管理评估，提高单位预算管理水平。健全财政评审内部询价机制，强化造价咨询机构监管，完善财政评审管理系统，探索财政评审转型。稳妥推进园区社会事务剥离改革，做好财力基数、资产等事项划转工作。推进市本级涉案财物集中统一管理，探索将县市区涉案财物纳入集中管理范围。开展市直机关单位国有资产管理专项整治，推进市直单位不动产权属登记工作。落实首接负责制、限时办结制，提高服务效率。
4. 坚持底线思维，做实风险防控。建立市本级政府债券还本付息长效机制，积极争取并用好中央一揽子化债政策，加强对平台公司的退出后管理，进一步降低债务融资成本。严格落实“三保”清单，坚持“三保”支出优先顺序；密切关注县级财政运行情况，指导督促县市区规范财政管理，保障基层财政可持续发展；修订完善内控制度体系，扎实推进财会监督“123”专项行动，强化财会监督与纪检监察、巡视巡察、审计等监督的贯通协调。深化强基固本专项行动成果运用，健全基础管理制度，堵塞资金管理风险漏洞。
第二部分 决算草案（见附件）
第三部分 相关说明
一、税收返还和转移支付情况
（一）衡阳市税收返还
税收返还171686万元，与上年持平。其中：所得税基数返还收入10875万元；成品油税费改革税收返还收入21064万元；增值税税收返还收入46371万元；消费税税收返还收入8085万元；增值税“五五分享”税收返还收入52203万元；其他返还性收入33088万元。
（二）衡阳市一般性转移支付
一般性转移支付3200619万元，比上年减少353768万元，下降9.95%。
（三）衡阳市专项转移支付
专项转移支付360462万元，比上年增加89174万元。
（四）市本级税收返还
税收返还70306万元，与上年持平。其中：所得税基数返还收入6450万元；成品油税费改革税收返还收入5736万元；增值税税收返还收入21063万元；消费税税收返还收入7982万元；增值税“五五分享”税收返还收入16841万元；其他返还性收入12234万元。
（五）市本级一般性转移支付
一般性转移支付440383万元，比上年减少34916万元，下降7.35%。
（六）市本级专项转移支付
专项转移支付-79905万元，比上年增加55248万元。
二、举借政府债务情况
（一）地方政府债务限额余额情况
2024年，衡阳市政府债务总限额1451.87亿元，其中一般债务限额484.85亿元，专项债务限额967.02亿元。截至2024年底，地方政府债务余额1444.03亿元，其中一般债务余额482.83亿元，专项债务余额961.2亿元。
2024年，市本级政府债务总限额722.71亿元，其中一般债务限额178.35亿元，专项债务限额544.36亿元。截至2024年底，地方政府债务余额720.74亿元，其中一般债务余额178.32亿元，专项债务余额542.42亿元。
（二）政府债券发行及还本付息额
2024 年度全市新增政府债券322.56 亿元（一般债券67.54亿元，专项债券255.02亿元），其中新增债券115.64 亿元（一般债券 17.60 亿元，专项债券 98.04 亿元），再融资债券206.92亿元（一般债券 49.94 亿元，专项债券156.98 亿元）。2024年度全市政府债务还本付息合计125.48 亿元，其中本金 80.91 亿元（一般债务 43.82亿元，专项债务37.09亿元），利息 44.57 亿元（一般债务 15.46 亿元，专项债务29.11亿元）。
2024年度市本级新增政府债券148.31亿元（一般债券18.76亿元，专项债券129.55亿元），其中新增债券34.23亿元（一般债券5.52亿元，专项债券28.71亿元），再融资债券114.08亿元（一般债券13.24，专项债券100.84亿元）。2024年度全市政府债务还本付息合计53.19亿元，其中本金28.81亿元（一般债务6.15亿元，专项债务22.66亿元），利息24.38亿元（一般债务5.75亿元，专项债务18.63亿元）。
三、政府债券资金安排使用情况（见附件）
四、绩效工作开展情况（见附件）
表29-对下安排转移支付的应当公开国有资本经营预算转移支付表
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